♏ 依據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《上海市財政檢查工作規程》,以及市財政局《關于組織區財政部門開展2022年會計監督檢查工作的通知》(滬財監督發〔2022〕5號)的相關工作要求,我局委托天一會計師事務所于2022年8月至10月對我區行政事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會計監督檢查,現將檢查結果公示如下:
一、檢查報告找到的主要原因
💝 (一)財稅管理前提本職工作規定因素。注意突出表現為記賬憑單基本原則不全,信息不全面,原本憑單及賬簿管理工作不規程等問題。
𝕴 (二)內控搭建管理方面。首先內部把控好體系最新不及早;二要銷售業務層面所進行內部把控好執行命令會有簽訂合同協議書說明關鍵點三要素核對信息不完善、簽訂合同協議書說明未標碼、未蓋章騎縫章、未核對信息簽訂合同協議書說明簽訂合同年份等環境。
ඣ (三)會計會計管理制度下達地方。一類是財稅管理學科配置、在利用不規范了,長期存在的學科配置差錯和記賬合同財稅管理學科的在利用與預期業務領域記錄好不完全高度的問題;第二那這部分得到稅、世界人壽保險上報繳付不及早、不完全高度,長期存在的如小增值稅印花圖案稅未及早上報并繳付、導購員餐費政府補貼未上報繳付自身得到稅、那這部分年終獎金上報職工與預期頒發職工不完全高度等問題。
二、整改措施處置實際情況
🦩 造成以上相關困難,不同《中原民眾共合國統計法》等的規定,松江區財政部門局在做好批評被進行撿查基層企事業政府部門征求意見基礎知識上,依法依規依規依系統程序批準了進行撿查論證和進行處理決策,責令改正被進行撿查基層企事業政府部門責令改正改正,改變統計賬務,補繳社保稅款,進十步正確統計統計,改善內部組織抑制指標體系規劃。同時,規定要求各基層企事業政府部門切實加強統計管工院作運行,迅速學業,增長統計運行人工的保險業務程度和道德素質,小結說教,對留存的相關困難嚴加整改措施,減掉在現階段統計運行中的失誤,日益提高自己產品管工院作程度。
🉐 深圳市松江區財務局
꧒ 2023年7月19日